关于2016年县级预算调整方案（草案）的报告

——2016年10月20日在滑县滑县第十四届人民代表大会常务委员会第31次会议上

县财政局局长 王琪民

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》等的相关规定，我受县人民政府委托，向人大常务委员会报告2016年县级预算调整方案（草案），请予审议。

一、省政府核定我县2016年政府债务限额情况及要求

为了全面贯彻落实政府债务限额管理要求，保持适度的政府举债融资规模，建立政府债务规模控制激励约束机制，切实发挥规范政府债务管理对“稳增长”和“防风险”的积极作用，促进经济社会持续稳定发展，对地方政府债务实行限额管理。

根据《河南省财政厅关于下达2016年政府债务限额和新增政府债券资金的通知》（豫财预〔2016〕190号）精神，经省政府批准，核定我县2016年政府债务限额410000万元，其中：一般债务325500万元、专项债务84500万元。比上年新增债务限额50800万元，其中：一般债务19000万元、专项债务31800万元。

新增债券资金依法用于公益性资本支出，优先用于保障在建公益性项目后续融资，加大对保障改善民生和经济结构调整的支持力度，重点支持扶贫、棚户区改造、普通公路、铁路建设等重大公益性项目支出，不得用于经常性支出或楼堂馆所等中央明令禁止的项目。2016年在批准的债务限额内举借政府债务，除外债转贷部分按照外债转贷相关规定举借外，一律通过发行地方政府债券举借。新增一般债券收支纳入一般公共预算管理，新增专项债券收支纳入政府性基金预算管理。

二、新增政府债券有关政策要求及安排意见

根据豫财预〔2016〕190号文件精神，2016年度河南省新增政府债务限额分配我县额度为50800万元，其中：一般债务19000万元、专项债务31800万元。其中新增政府债券要求统筹用于扶贫18816万元。

（一）新增政府债券有关政策要求

省政府按照“控制风险、保障重点、体现绩效”的原则，根据标准债务规模、综合财力、重点建设项目需求三项指标分别测算，确定转贷市县额度。

按照财政部规定，新增债务限额中，除中央转贷外债限额外，发行新增政府债券。新增债券资金要依法用于公益性资本支出，优先用于保障在建公益性项目后续融资，优先用于支持扶贫、棚户区改造、普通公路建设发展、一带一路等重大公益性项目支出，不得用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。

（二）新增债券安排意见

根据上述要求，结合滑县脱贫攻坚规划及我县经济社会发展需要，新增债券50800万元拟主要用于以下方面：

1.新增一般债券19000万元，拟分别安排扶贫专项资金18816万元，用于扶贫整村推进、光伏扶贫、“六改一增”等扶贫项目。安排城关干渠桥建设工程资金184万元。

2.新增专项债券31800万元，拟分别安排城市基础设施建设、道路桥梁工程、污水处理设施建设、水利工程和生态建设等，偿债资金来源为国有土地使用权出让收入，具体明细情况如下：

2016年新增专项债券安排项目明细表

单位：万元

三、县级预算调整方案

根据预算法规定和政府债务分类管理要求，按上述意见安排后，县级一般公共预算和政府性基金预算拟作如下调整：

（一）县级一般公共预算调整方案

1．由于自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。国发〔2016〕26号明确中央分享增值税的50%，地方按税收缴纳地分享增值税的50%。一般公共预算收入调减9091万元。

2．上级补助收入增加73671万元，其中一般性转移支付收入增加22026万元、专项转移支付收入增加51645万元。

3．增加债务收入19000万元，列入“地方政府债务收入”下“一般债务收入”科目。

4．增加一般公共预算支出83580万元，全部列县本级一般公共预算支出，根据实际使用方向列入相应支出科目。

预算调整后，2016年县级一般公共预算收入总计458903万元，其中：县本级一般公共预算收入382150万元。县级一般公共预算支出总计458903万元，其中：县本级一般公共预算支出382150万元。

（二）县级政府性基金预算调整方案

1．增加债务收入31800万元，列入“地方政府债务收入”下“专项债务收入”科目。

2．由于上级专项补助资金下达，增加上级补助收入4805万元。

3．增加县级政府性基金预算支出36605元，全部列县本级政府性基金支出，根据实际使用方向列入相应支出科目。

预算调整后，2016年县级政府性基金预算收入总计67735万元，其中：政府性基金预算收入24130万元、上级补助收入10561万元、上年结转资金1244万元、专项债券收入31800万元。县级政府性基金预算支出总计67735万元。

以上调整方案，请予审议。